华润三九(000999) - 华润三九医药股份有限公司董事会审计委员会实施细则（2025年12月修订）

华润三九医药股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 （2025 年 12 月 9 日经公司 2025 年第十四次董事会审议修订） 1 第一章 总则 第一条 为进一步完善华润三九医药股份有限公司（以下简称"公司"） 治理结构，健全内部控制体系，促进董事会对高级管理人员的有效监督， 根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董 事管理办法》《华润三九医药股份有限公司章程》（以下简称公司章程） 及其他有关规定，公司设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。 第二条 审计委员会是董事会的专门工作机构，负责审核公司财务信 息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，行使《公司法》 规定的监事会的职权。 第三条 审计委员会对董事会负责并汇报工作。 第四条 审计委员会的人员组成、职责权限、决策程序、议事制度等 必须遵循有关法律、法规、公司章程及本实施细则的规定。 第二章 人员组成 第五条 审计委员会由三至五名董事组成，审计委员会成员应当为不 在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事应过半数，并至少有一 名独立董事为会计专业人士。董事会成员中的职工代表可以成为审计委 员会成员。 审计委员会成员应当具备 ...