际华集团(601718) - 内部审计制度

际华集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范际华集团股份有限公司（以下简称"公司"）的内部监督和 风险控制，规范企业内部审计工作，保证内部审计质量，明确内部审计机构和内 部审计人员的责任，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、 《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《上海证券 交易所上市公司自律监管指引第 1 号—— 规范运作》、《上市公司章程指引》 等法律、行政法规、部门规章和公司章程的有关规定，结合公司实际情况，制定 本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构工作人员依据有关法 律、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司业务活动、内部控制和风险管理 的适当性和有效性，财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等实 施独立、客观的监督和评价工作，以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。 第七条 内部审计机构应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或 者与财务部门合署办公。审计与风险管理委员会参与对内部审计机构负责人的考 核。 第八条 公司依据有关规定，配置专职人员从事内部审计工作。应当保障内 部审计机构和内部审计人员依法依 ...