云中马(603130) - 浙江云中马股份有限公司内部审计制度

第一条 为了进一步规范公司内部审计工作，明确内部审计机构和人员的责 任，保证审计质量，明确审计责任，促进经营管理，提高经济效益，根据《中华 人民共和国公司法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运 作》《企业内部控制基本规范》等有关法律、法规和其他规范性文件以及《浙江 云中马股份有限公司章程》等相关规定，并结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司各内部机构与财务报告和信息披露事务相关的所 有业务环节所进行的内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司审计部或审计人员，对其内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和公允性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：企业经营管理合法合 规；资产安全；财务报告及相关信息真实完整；提高经营效率和效果；促进企业 实现发展战略。 第五条 本制度适用于公司及其下属全资和控股子公司、具有重大影响的参 股公司的内部审计工作。 浙江云中马股份有限公司内部审计制度 第一章 总则 第二章 机构设置与一般规定 第 ...