天桥起重(002523) - 内部审计制度（2025年12月）

株洲天桥起重机股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范公司内部审计工作，加强内部监督和风险控制，提高内部 审计工作质量，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》 《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《企业 内部控制评价指引》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规 范运作》《湖南省内部审计办法》等有关法律、法规、规范性文件和《株洲天桥起重 机股份有限公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，对本制度进行修订。 第二条 本制度适用于公司董事、高级管理人员、公司各部门、事业部、全资、 控股子公司以及具有重大影响的参股公司。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员依据国家有关法 律、法规和规章以及公司内部的管理规定，独立、客观地对公司内部控制和风险管理 的适当性和有效性、财务信息的真实性、合规性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种审计、监督、控制和评价活动。 第四条 内部审计的目的是促进内部控制制度的建立与健全，有效地控制成本， 改善经营管理，规避经营风险，杜绝违法行为，维护投资者利益，促进公司整体 ...