海洋王(002724) - 内部审计制度（2025年12月）

海洋王照明科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了加强海洋王照明科技股份有限公司(以下简称"公司")内部管 理和控制,促进公司内部各管理层行为的合法性、合规性,为管理层正确决策提供 可靠的信息和依据,保护投资者合法权益,不断提高企业运营的效率及效果,依据 《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易 所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市 公司规范运作》、《上市公司章程指引》等法律法规及《公司章程》的规定,并结 合公司实际情况,特制定本制度。 第二条 本规定所称内部审计,是指公司内部设立的内部审计机构,依据国家 有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定,按照一定的程序和方法,对公 司及其控股各分子公司经济活动的真实性、合法性、效益性进行审查和评价,对 内部控制及治理程序进行监督、审查和评价,并提出整改意见、督促改进,帮助公 司持续提高运作效率、改善经营管理,维护资产保值、增值,维护所有者的合法权 益,实行自我约束, 自我监督机制的内部管理程序和规则。 第三条 本制度所称内部控制,是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员 ...