张小泉(301055) - 财务管理制度（2025年12月修订）

张小泉股份有限公司 财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为完善张小泉股份有限公司（以下简称"本公司"）财务管理体制，规范公司 财务管理行为，保证公司财务报告信息质量，防范财务与经营风险，维护股东合法权益， 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《会计基础 工作规范》等法律法规的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度是公司财务管理的基本规范，适用于本公司及全资子公司、控股子公 司以及根据《企业会计准则》的规定纳入合并范围的参股公司。除特殊说明外，本制度 所简称"公司"均包含上述所有公司。 第三条 公司财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并在法律法规规定范围内接 受政府有关部门、公司董事会及审计委员会、内部审计部门的监督和检查。 第二章 财务管理体系 第六条 财务会计人员应为与公司签订全职劳动合同人员，不得为兼职人员或临时合 同人员；除特殊情况并经财务总监审批同意外，也不得兼办公司内非财务会计工作。公 司应根据公司财务工作需要为财务部配备充足的专业人员，以保证公司财务会计工作正 常开展。 第七条 公司聘任财务人员实行回避制度。公司控股股东、董事、高级管理人员的亲 属 ...