海南海药(000566) - 内部审计制度

海南海药股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 12 月） 第一章 总则 第一条 为规范海南海药股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作， 保证内部审计部门依法行使职权，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和 国证券法》、《中华人民共和国审计法》、《深交所上市公司自律监管指引第 1 号 ——主板上市公司规范运作》《中国内部审计准则》《海南海药股份有限公司章程》、 《董事会审计委员会议事规则》以及其他有关规定，制定本制度。 第二条 内部审计是一种独立、客观的监督和评价活动，它通过系统、规范的 方法，审查和评价企业的经营活动、内部控制的合法性、真实性、适当性和有效性， 以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 公司依照有关法律法规、审计署关于内部审计工作的规定和内部审计 职业规范，结合实际情况，建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的领导体制、 职责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究等，并确保内部审计工 作的独立性、客观性和有效性。 第二章 机构设置与职责权限 第四条 公司设立内部审计部门，在公司董事会领导下开展工作，向董事会负 责，接受审计委员会监督、指导，并向审计委员会报告工 ...