友发集团(601686) - 内部审计制度-2025年修订

天津友发钢管集团股份有限公司 内部审计制度 2025 年 12 月 第一章 总 则 第一条 为规范天津友发钢管集团股份有限公司(以下简称"公司")公司法 人治理结构，促进公司的规范运作，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民 共和国证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自 律监管指引第 1 号——规范运作》《上市公司治理准则》等等有关法律、法规以 及《天津友发钢管集团股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的相 关规定，制定本制度。 第二章 机构人员 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内控制 度和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 本制度适用于公司各内部机构的与财务报告和信息披露事务相关的 所有业务环节所进行的内部 ...