ST岭南(002717) - 岭南股份内部审计制度（2025年12月）

岭南生态文旅股份有限公司 内部审计制度 （2025年12月修订） 第一章 总 则 第一条 为加强和规范岭南生态文旅股份有限公司(以下简称"公司")内部审计工 作，提高内部审计工作质量，保护投资者的合法权益，依据《中华人民共和国公司 法》《中华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》《中国内部审计准则》 《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律 法规、规范性文件和公司章程规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门和人员依据国家有关法 律法规、财务会计制度和内部管理规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财 务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员 为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司依照国家有关法律、法规、规章及本制度的规定，结合本公司所处 行业和生产经营特点，建立健 ...