鹏欣资源(600490) - 董事会审计委员会实施细则

鹏欣环球资源股份有限公司 鹏欣环球资源股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 （2025 年修订） 第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经 理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治 理准则》《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称《股票上市规则》）《上市公司 独立董事管理办法》《鹏欣环球资源股份有限公司内部控制制度》《鹏欣环球资源股 份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）及其他有关规定，公司特设立董事会审 计委员会，并制定本实施细则。 第二条 公司董事会设置审计委员会，行使《公司法》规定的监事会的职权， 并负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。 第三条 公司须为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或机构承担 审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会 履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。 第二章 人员组成 第十条 公司董事会须对审计委员会成员的独立性和履职情况进行定期评估， 必要时可以更换不适合继续担任的成员。 第三章 职责权限 第四条 审计委员会成员应由三名以上不在公司担 ...