飞利信(300287) - 内部审计工作制度

第二条 本制度所称"内部审计"，是指对公司经济活动实施的内部监督，即 对公司及控股子公司、公司分公司、公司各职能部门及相关人员所进行的一种独 立、客观的监督和评价活动。 第一条 为了规范公司内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、《审计 署关于内部审计工作的规定》及国家有关法律、法规和《公司章程》等规定，结 合公司实际情况，特制定本制度。 北京飞利信科技股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总则 内部审计的宗旨：通过开展独立、客观、公正的审计，运用系统化和规范化 的方法，对风险管理、控制和治理过程进行评价，提高运作效率，促进公司实现 其经济目标。 第三条 内部审计机构应依据本制度，制定相关内部审计工作实施办法。 第五条 内部审计人员应具备较高的政策水平和必要的专业知识，作风正派， 坚持原则，秉公办事，熟悉企业经营管理情况，熟悉财务会计业务和有关财经法 规、制度，精通审计业务，并保持应有的职业谨慎。 第二章 内部审计机构和内部审计人员 内部审计机构负责人应当具备审计、会计、经济、法律或者管理等工作背景。 第四条 公司内部审计机构为审计部，负责内部审计工作。审计部由董事会下 设的审计委员会领导，向审计委员会 ...