天娱数科(002354) - 会计师事务所选聘制度

天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 会计师事务所选聘制度 第一章 总则 第一条 为规范天娱数字科技（大连）集团股份有限公司（以下简称"公司"） 选聘（含续聘、改聘，下同）会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提高财务 信息质量，保证财务信息的真实性和可靠性，根据《中华人民共和国公司法》《上 市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《国有企业、上市公司选聘审 计机构管理办法》和《公司章程》及其他有关法律法规规定，制定本制度。 第二条 公司聘任会计师事务所对财务会计报告发表审计意见、出具审计报 告的行为，应当遵照本制度履行选聘程序，并披露相关信息。选聘会计师事务所从 事除财务会计报告审计之外的其他法定审计业务，公司管理层视重要性程度可参照 本制度执行。 第三条 公司选聘会计师事务所应当经董事会审计委员会（以下简称"审计 委员会"）审议同意后，报经董事会、股东会审议决定。 第四条 公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会、股东会审议决定前， 向公司指定会计师事务所，也不得干预审计委员会独立履行审核职责。 第二章 会计师事务所执业质量要求 （二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度； ...