尚荣医疗(002551) - 尚荣医疗内部审计制度

第一章 总则 第一条 为进一步规范深圳市尚荣医疗股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，明确内部审计机构的职责，提高审计工作的质量，明确审计责任， 保护投资者合法权益，依据国家《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部 审计工作的规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市 公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关法律、法规、规 范性文件和公司《章程》的有关规定，制定本制度。 第二条 本制度适用于对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响 的参股公司与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节所进行的内部审计 工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内审部门依据国家有关法律法规和 本制度的规定，对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司 的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效 率和效果等开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： 1、遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 2、提高公司经营的效率和效果； 尚荣医疗 深 ...