时代万恒(600241) - 《内部审计制度》

辽宁时代万恒股份有限公司 内部审计制度 （2025 年修订） 第一章 总 则 第一条 为加强辽宁时代万恒股份有限公司(以下简称 "公司")内部审计监督，规范内部审计工作，保证内部审 计质量，明确内部审计机构和内部审计人员责任，保障公司 财产安全和经济活动的合法性、真实性、效益性，维护公司 的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共 和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《内部审 计准则》《上市公司治理准则》等法律法规规定，结合公司 实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司本部及所属企业。 第三条 本制度所称内部审计，是指对公司财务收支、 经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评 价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。 第九条 审计部门应当保持独立性，独立开展审计监督 工作，不受其他部门或个人干涉。审计部门不得置于财务部 门的领导之下或者与财务部门合署办公。 第四条 公司审计部门按照本制度规定开展内部审计 工作，公司本部及所属企业均应接受内部审计监督。 第二章 内部审计指导原则 第五条 按照内部审计准则的有关规定及公司管理要 求，开展内部审计工作应遵循以下原则： （一 ...