翔腾新材(001373) - 内部审计制度

第一章 总则 第一条 为加强公司内部监督，防范和控制公司风险，保护投资者合法权益， 依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》和《深圳证券 交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关法律、 法规和《江苏翔腾新材料股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定， 结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员，对公司的 内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率 和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度适用于本公司及下属子公司（包括控股子公司，下同）。公司 各内部机构、子公司应配合内部审计部门履行职责，不得妨碍内部审计部门的工 作。 江苏翔腾新材料股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 12 月修订） 第二章 审计人员与内部审计部门 第四条 审计人员 （一）审计人员应具备良好的职业道德和会计、审计等方面的专业知识及工 作经验，并保持一定的稳定性。 （二）审计人员应依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，保守秘密， 不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。违者按有关规定处理。 （三）审计人员 ...