利源股份(002501) - 内部审计制度（2025年12月）

吉林利源精制股份有限公司内部审计制度 吉林利源精制股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强对吉林利源精制股份有限公司（以下简称"公司"）及控股 公司的内部监督和风险控制，保障公司财务管理、会计核算和生产经营符合国家 各项法律法规要求，维护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中 华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》，结合公司实际情况，制定本制 度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法 规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司的业务活动、风险管理、内部控 制、财务信息等事项进行监督检查。 第三条 本制度适用于公司及公司所属的全资、控股子公司、分公司。 第二章 审计机构和审计人员 第四条 依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，在公司董事会 审计委员会下设立审计部（即内部审计机构），作为公司董事会审计工作的执行 机构，在董事会审计委员会指导下独立开展内部审计工作。 第五条 审计部根据内审工作需要配备合理、稳定且具备必要专业知识、相 应业务能力的内部审计人员。审计部设负责人一名，由董事长任免，负责审计部 的全面管理工作。内部审计机构应当保持独 ...