陕西华达(301517) - 内部审计管理制度 （2025年12月修订）

陕西华达科技股份有限公司 陕西华达科技股份有限公司 内部审计管理制度 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强陕西华达科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部管 理和控制，促进公司内部各管理层行为的合法性、合规性，为管理层正确决策提 供可靠的信息和依据，保护投资者合法权益，不断提高企业运营的效率及效果， 依据《中华人民共和国审计法》《上市公司独立董事管理办法》《上市公司治理 准则》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所创业板股票上市规 则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运 作》等法律法规及公司章程的规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部设立的审计与效能监察部，依 据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对其内部控制和风险 管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的 一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全 ...