ST柯利达(603828) - 柯利达内部审计制度（2025年12月修订）

苏州柯利达装饰股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 12 月修订） 第一章 总 则 第一条 为了加强苏州柯利达装饰股份有限公司（以下简称"公司"）内部管理和风险控 制，规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量、保护投资者合法权益，根据《中华人民 共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中华人民共和国公司法》（2023 年 修订）、《中华人民共和国内部审计准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律 法规和《公司章程》的规定，并结合公司的具体情况，制定本制度。 第二条 本制度所称公司内部审计，是一种独立客观的监督和评价活动，是指公司内部 设立的审计部，依据国家有关法律法规和公司内部管理制度，对公司、控股子公司的内部控制和 风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评 价活动。 第三条 内部审计应该遵循"独立、、客观、公正"的原则，保证其工作合法、合理、有效，实现 完善公司内部约束机制、加强内部管理和提高经济效益的目标。 第四条 本制度适用于公司及所属各部门、控股子公司、分公司以及公司对其有实际控制 权的其他企业。 第二章 内部审计机构及其主要职责和权限 ...