*ST景峰(000908) - 内部审计制度（2025年12月）

湖南景峰医药股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 12 月） 第一章 总 则 第一条 为了加强湖南景峰医药股份有限公司（以下简称"公司"）内部管 理和控制，促进公司内部各管理层行为的合法性、合规性，保护投资者合法权益， 不断提高企业运营的效率及效果，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共 和国审计法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律 监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关法律、法规和其他规范性文 件以及《湖南景峰医药股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）等相关规 定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门或人员依据国家有关 法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真 实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称的内部控制是指公司董事会、高级管理人员及全体员工 为实现下列控制目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全、完整； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 ...