必得科技(605298) - 江苏必得科技股份有限公司内部审计工作制度

第一条 为了规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内 部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公 司的自我完善和发展，实现内部审计工作的制度化和规范化，根据《中华人民共 和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《上海证券交易所股票上市规 则》《企业内部控制基本规范》等其他相关法律法规等公司股票上市的交易所相 关规则，结合公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称之"内部审计"指公司内部审计机构或内部审计人员， 依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、 财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种独 立、客观的监督、评价和建议，以促进企业完善治理、提升价值、实现经营目标 的活动。 第三条 内部审计机构和内部审计人员在审计委员会的领导下，独立、客观 地行使职权，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作，接受审计委员会的指 导和监督。 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务 部门合署办公。 江苏必得科技股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总 则 第二章 内部审计机构和内部审计人员 第四 ...