共达电声(002655) - 共达电声股份有限公司内部审计制度

共达电声股份有限公司内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了进一步规范共达电声股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计工作，提高内部审计工作质量，防范和控制经营风险，增强信息披露的可靠性， 保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工 作的规定》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关法律、法规、规范性文件和《共 达电声股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，结合公司实际情 况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，对公司内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 效果等开展的一种评价活动。 第三条 公司实行内部审计制度，公司内部审计机构对董事会负责，向董事 会审计委员会报告工作，在董事会审计委员会的监督下，依照国家法律、法规和 公司规章制度独立开展工作，对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息 等情况进行检查，发挥监督、评价和服务职能。 第四条 本制度所称内部控制，是指由董事会、经理层和全体员工实施的， 旨在实现控制目标的过程 ...