彩讯股份(300634) - 内部审计制度（2025年12月）

彩讯科技股份有限公司 内部审计制度 彩讯科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范彩讯科技股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"） 内部审计工作，提高内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，加强内部控制， 防范和控制公司经营风险，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》 《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》《深圳证券交易所上市 公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定和《彩讯科 技股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"），结合公司实际情况,制定 本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员，对公司及 控股子公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经 营活动的效率和效果等开展独立、客观的评价活动。 第三条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内 部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员应当保证内部控制 相关信息披露内容的真实、准确、完整。 第二章 内部审计机构和审计人员 第四条 公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会由不少于 3 名董事组 成，全部为不在公 ...