黄山胶囊(002817) - 内部审计制度

安徽黄山胶囊股份有限公司 内部审计制度 安徽黄山胶囊股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 2、通晓内部审计内容及内部审计操作技术； 第一条 为建立健全安徽黄山胶囊股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计制度，规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在 强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国 公司法》《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《上市公 司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规章和《公 司章程》的规定，结合本公司实际情况，制定本制度。 第二条 内部审计是公司实施内部经济监督，依法检查会计账目及相关资产 的经营状况，监督财务收支真实性、合法性、效益性的活动。 第二章 内部审计机构和人员 第三条 公司设立内部审计部门，对公司的业务活动、风险管理、内部控制、 财务信息等事项进行监督检查。 内部审计部门对董事会负责，向审计委员会报告工作。 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务 部门合署办公。公司各内部机构或职能部门、控股子公司以及对公司具有重大影 响的参股公司应当配合内部审计部门依法 ...