氯碱化工(600618) - 氯碱化工内部审计管理制度

上海氯碱化工股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为了充分发挥上海氯碱化工股份有限公司（以下简称 "公司"）内部审计职能，明确内部审计部门的职责与权限，维护公 司资产的安全与完整，协助提升公司运营效率与公司价值，根据《审 计署关于内部审计工作的规定》及中国证监会有关规定，结合公司实 际，制订本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司审计部门依据有关法律 法规和公司内部管理规定，对公司内部及所属单位的经济活动、内部 控制的适当性、合法性及有效性进行审计监督和实施工程项目的审核 管理，并提出改善经营管理的意见和建议。 第三条 本制度适用于公司及内部独立核算单位、控股子公司、 公司投资虽未控股但有实际控制权的企业。 第四条 本制度规定了公司内部审计机构和审计人员、内部审计 机构的职责和权限、内部审计工作程序等规范，为公司内部审计管理 指南。 第二章 内部审计机构和内部审计人员 第五条 审计部是公司内部审计的归口管理部门，依据有关规定 开展内部审计工作，对董事会负责，向董事会审计委员会（以下简称 审计委员会）报告工作。内部审计机构在监督检查过程中，应当接受 审计委员会的监督指导。内部审计机构发现公 ...