久日新材(688199) - 天津久日新材料股份有限公司内部审计管理制度

天津久日新材料股份有限公司 内部审计管理制度 天津久日新材料股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为规范天津久日新材料股份有限公司（以下简称公司）内部审计 工作，明确审计部及相关人员的职责，根据《中华人民共和国审计法》《审计署 关于内部审计工作的规定》《企业内部控制基本规范》等法律、法规、规范性文 件的规定，结合《天津久日新材料股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》） 和公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指对公司及子公司财政财务收支、经济 活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完 善治理、实现目标的活动。 第三条 公司制定内部审计管理制度，明确内部审计工作的领导体制、职 责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究等。 第二章 内部审计的机构和人员 第四条 公司设立审计部，对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务 信息等事项进行监督检查。 审计部对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。审计部在监督检查过 程中，应当接受审计委员会的监督指导。审计部发现公司重大问题或线索，应当 立即向审计委员会直接报告。 审计部应当保持独立性，不得置 ...