中国神华(601088) - 中信证券关于本次交易摊薄即期回报及公司采取的措施之专项核查意见

中信证券股份有限公司关于 本次交易摊薄即期回报及公司采取的措施之专项核查意见 中国神华能源股份有限公司（以下简称"公司"、"中国神华"）拟通过 发行 A 股股份及支付现金方式购买国家能源投资集团有限责任公司持有的煤 炭、坑口煤电以及煤化工等相关资产并于 A 股募集配套资金（以下合称"本 次交易"）。 中信证券股份有限公司（以下简称"中信证券"、"独立财务顾问"）作为 本次交易的独立财务顾问，根据《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若 干意见》（国发〔2014〕17 号）、《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中 小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发〔2013〕110 号）和中国证券监督 管理委员会（以下简称"中国证监会"）《关于首发及再融资、重大资产重组摊 薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告〔2015〕31 号）等有关规定， 就本次交易对即期回报摊薄的影响情况、防范和填补措施以及相关承诺的核查情 况说明如下： 一、本次交易对公司当期每股收益的影响 根据上市公司 2024 年度审计报告、2025 年 1-7 月财务数据（未经审计）、 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《中国神华能源股份有限 ...