东方明珠(600637) - 东方明珠内部审计制度（2025年12月制订）

内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范东方明珠新媒体股份有限公司（以下简称"公 司"）内部审计工作，建立健全内部审计制度，保障内部审计职能发 挥，提高内部审计工作质量，充分发挥内部审计的监督管理作用， 防范和控制风险，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国 证券法》《审计署关于内部审计工作的规定》《企业内部控制基本规 范》《上市公司章程指引》《中国内部审计准则》《上海证券交易所股 票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规 范运作》等相关规定及《东方明珠新媒体股份有限公司章程》（以下 简称"《公司章程》"）等要求，结合公司实际情况，制订本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是公司内部独立、客观的确认 和咨询活动，即通过运用系统、规范的方法，审查和评价公司的财 务收支及经济活动的真实性、合法性和效益性，以及公司的内部控 制和风险管理的适当性和有效性，以促进公司完善治理、改善经营、 实现目标和增加价值。 第三条 内部审计是公司治理的重要组成部分。内部审计工作 应以公司战略为引领，以问题和风险为导向，以促发展、增效益、 控风险为目标。 东方明珠新媒体股份有限公司 [2025 年 12 ...