马钢股份(600808) - 马鞍山钢铁股份有限公司外汇交易及外汇风险管理办法

马鞍山钢铁股份有限公司 外汇交易及外汇风险管理办法 1 目的 为加强马鞍山钢铁股份有限公司（以下简称：公司）外汇交易及外汇 风险管理，规范外汇交易操作流程及交易行为，防范外汇交易风险、对冲 汇率、利率波动风险，特制定本办法。 2 范围 适用于马钢股份本部及各分子公司。 3.2.1 外汇即期交易 是指为满足外汇收支需要，通过金融机构在外汇市场买入一种货币同 时卖出另一种货币的即期结售汇业务。 3 术语或定义 3.1 外汇风险 是指因为外汇市场变动引起汇率、利率的波动，使得公司以外币计价 的收支或资产负债上涨或下降的可能性。 3.2 外汇交易 包括：外汇即期交易、外汇衍生品交易、外汇资产运作。 3.2.2 外汇衍生品交易 是指为对冲外汇收付及外汇资产债务汇率、利率风险，通过金融机构 在外汇市场进行衍生产品交易的行为。 外汇衍生品包括外汇或利率远期、期货、掉期、期权以及其他组合结 构型的衍生品，可采取本金交割，也可采取无本金差价结算。 3.2.3 外汇资产运作 是指为提高外汇存量资产收益，通过金融机构在外汇市场进行有关资 产保值增值产品交易的行为。 3.3 金融衍生品套期保值 是指公司为规避汇率风险或利率风险，审慎 ...