马钢股份(600808) - 马鞍山钢铁股份有限公司财务、会计内控制度

马鞍山钢铁股份有限公司 财务、会计内控制度 第一章 总 则 第一条 为了促进马鞍山钢铁股份有限公司（以下简称"公司"） 财务会计管理和会计内部控制建设，加强财务管理和会计监督，维护 投资者的利益，根据《中华人民共和国会计法》（以下简称《会计法》 等法律法规、《企业内部控制基本规范》和《马鞍山钢铁股份有限公司 章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，制定本制度。 第二条 内部控制，是由企业董事会、审计与合规管理委员会、 经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。本制度所称内 部控制是指公司为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确 保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制 方法、措施和程序。 第三条 公司财务会计内部控制的范围主要包括：货币资金、实 物资产、对外投资、工程项目、采购与付款、筹资、销售与收款、成 本费用、担保等经济业务的会计控制。 第二章 方 法 第四条 公司财务会计内部控制的方法主要包括：预算控制、授 权批准控制、风险控制、会计系统控制、不相容职务相互分离控制、 财产保护控制、内部报告控制等。 第五条 预算控制。公司围绕效益目标按照全面预算的方法编制 年度财务预算 ...