康平科技(300907) - 内部审计制度（2025年12月）

康平科技（苏州）股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为建立健全康平科技（苏州）股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计制度，规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审 计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共 和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《上 市公司治理准则》等有关法律、法规、规章和《公司章程》的规定，结合公司的 实际情况，制定本制度。 第二条 内部审计是公司实施内部经济监督，依法检查会计账目及相关资产的 经营状况，监督财务收支真实性、合法性、效益性的活动。 第二章 内部审计机构和人员 第三条 公司设立内审部，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息 的真实性和完整性等情况进行检查监督。 内审部对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。 内审部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合 署办公。公司各内部机构或职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司 应当配合依法履行职责，不得妨碍内审部的工作。 第四条 公司配置专职人员从事内部审计工作，内审部人员应当具备下列基本 的专业能力 ...