歌华有线(600037) - 《北京歌华有线电视网络股份有限公司内部审计管理办法》

第一章 总则 为加强北京歌华有线电视网络股份有限公司（以下简称"公司" 或"本公司"）内部审计工作，提高内部审计工作质量，发挥内部审计在 风险防范、内部控制和公司治理中的作用，不断促进公司改善经营管理、提高 经济效益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》 《中国内部审计准则》和《北京歌华有线电视网络股份有限公司章程》（以 下简称"《公司章程》"）等规定，结合实际制定本办法。 本办法所称内部审计，是指依据有关法律法规、财务会计制度和 公司内部管理规定等，对公司及所属各公司财务收支、经济活动、内部控制、风 险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进完善治理、实现目标的活 动。 第二章 内部审计部门和人员管理 公司审计合规部是公司设立的内部审计工作部门。内部审计部门在公 司党委、董事会（或者主要负责人）的直接领导下开展内部审计工作，向党委、 董事会（或者主要负责人）负责并报告工作，并向董事会审计委员会报告工作。 内部审计部门履行内部审计职责所需经费，列入公司年度财务预算。 内部审计部门根据工作需要合理配备专职或兼职内部审计人员。内部审 计人员应具备从事审计工作所需的专业能力。公司要严格内 ...