龙洲股份(002682) - 《内部审计制度》（2025年12月）

内部审计制度 龙洲集团股份有限公司 内部审计制度 二○二五年十二月 | 目 求 | | --- | | 第一章 总 则 | | 第二章 审计机构与审计人员 | | 第三章 审计机构的职责与权限 . | | 第四章 审计工作程序 | | 第五章 具体实施 . | | 第六章 审计结果运用 . | | 第七章 审计档案管理 . | | 奖惩办法 . 第八章 | | 第九章 附 则 | 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为进一步加强龙洲集团股份有限公司（以下简称公司）的内 部管理和内部审计监督工作，防范和控制公司风险，增强公司信息披露的 可靠性，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，根据《中华人民 共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所股票 上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引》等有关法律、法规、 规章、规范性文件和《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定 本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关 法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司、分公司、控股子 公司等的财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监 督、评价和 ...