水晶光电(002273) - 内部审计管理制度（2025年12月）

浙江水晶光电科技股份有限公司 内部审计管理制度 二〇二五年十二月 浙江水晶光电科技股份有限公司 内部审计管理制度 浙江水晶光电科技股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为了加强公司内部审计工作，降低决策风险，提高企业经济效益， 保障企业经营活动健康发展，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体职 工充分了解并履行职责的环境。参照国际内部审计师协会制定的《内部审计实务 标准》《内部审计人员职业道德标准》，根据《企业内部控制基本规范》《上市公 司治理准则》《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、公司第一届 董事会第三次会议通过的《浙江水晶光电科技股份有限公司内部审计管理制度》 以及《浙江水晶光电科技股份有限公司章程》（以下简称"公司章程"）的相关规 定，结合公司的实际情况，修订了本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立客观的监督和评价 活动，通过审查和评价公司经济活动的合法性、财务信息的真实性以及内部控制 的有效性来促进公司经营目标的实现。 第三条 本制度是公司开展内部审计工作的标准，公司加强对关联交易、提 供担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的控制，按 ...