中船防务(600685) - 中船防务内部控制管理规定（2025年12月修订）

内部控制管理规定 （2016 年 9 月 27 日第八届董事会第三十二次会议审议通过） （2022 年 8 月 30 日第十届董事会第十六次会议审议第一次修订） （2025 年 12 月 29 日第十一届董事会第十八次会议第二次修订） 第一章 总则 第五条 公司建立和实施内部控制体系应遵循下列原则： （一）全面性原则。内部控制应涵盖发展战略和生产经营管理各个方面， 贯彻决策、执行和监督全过程，覆盖各单位的各岗位和人员。 （二）风险导向原则。内部控制体系应以风险管理为导向进行建设，着 1 重解决公司面临的重大问题和重大风险。 （三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、 业务流程等方面相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （四）适应性原则。内部控制应当与各单位经营规模、业务范围、竞争 状况和风险水平等相适应，并随着情况变化及时加以调整。 第二条 内部控制是指由公司党组织、董事会、经理层和全体员工共同 实施、通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事 中控制、事后监督与纠正，实现公司经营管理和改革发展目标的动态过程和 机制。公司的内部控制目标是合理保证公司经营管理合法合规、资 ...