湘潭电化(002125) - 内部审计制度

湘潭电化科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范公司内部审计工作，建立健全内部审计制度，提升内部审计 工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审 计法》《中华人民 共和国审计法实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所 股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公 司规范运作》等法律法规、规范性文件及《公司章程》的相关规定，结合公司实 际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对本公司及各 子（分）公司财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、 评价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。 第三条 本制度规定了公司内部审计机构及审计人员的职责与权限、内部审 计的工作内容及程序，审计结果运用和责任追究，是公司开展内部审计工作的规 范性文件。 第四条 内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有 关法律法规、内部审计工作规定和内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客 观、公正、保密。 内部审计机构和内部审计人员不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的 工作。 第五条 本制 ...