青山纸业(600103) - 内部审计制度（修订）

福建省青山纸业股份有限公司 内部审计制度（修订） 第一章 总 则 第一条 为加强福建省青山纸业股份有限公司（以下简称公司）内 部审计工作，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计 法》《审计署关于内部审计工作的规定》《内部审计基本准则》《内 部审计人员职业道德规范》《福建省内部审计工作规定》《所出资企 业内部审计工作指引（试行）》《福建省工业控股集团有限公司内部 审计工作规定》和《公司章程》的有关规定，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及全资、控股及实际控制子公司(以下 简称权属子公司)开展的内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指为了强化和改善公司及公司内 部管理，依照一定的程序和专业办法，对公司及公司内部控制的健全 性和有效性、业务财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效 果以及经营管理人员任期内的经济责任等开展检查、评价、咨询、监 督和建议活动，以促进企业实现经营目标。 第四条 公司内部审计应遵循"独立、客观、公正、保密"的原则， 逐步形成事前参与、事中监督、事后评价的全过程监督局面，旨在监 督企业经营决策、经营方针以及财务管理制度、财经纪律在企业的贯 彻执行情况，强化企业经营管 ...