中信建投(601066) - 中信建投证券股份有限公司内部审计管理办法（2025年12月修订）

中信建投证券股份有限公司 内部审计管理办法 第一章 总则 第一条 为规范中信建投证券股份有限公司（以下简称公司）内部审计工作， 保证和促进内部审计作用有效发挥，依据《中华人民共和国审计法》《中华人民 共和国审计法实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》《证券公司内部审 计指引》等法律法规及《中信建投证券股份有限公司章程》，制定本办法。 第二条 本办法所称内部审计，是指对公司及所属单位的财务收支、经济活 动、内部控制、风险管理、合规管理，以及所属单位主要领导人员履行经济责任 情况实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、稳健运行、价 值提升和实现目标。 第三条 公司及所属单位应当支持和保障内部审计机构和内部审计人员依 法依规独立履行职责，任何单位和个人不得拒绝和阻碍内部审计工作，不得打击 报复内部审计人员。 第四条 内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守国 家有关法律法规、内部审计职业规范和公司内部审计制度，做到独立、客观、公 正、务实、廉洁、保密。 第五条 公司构建集中统一、全面覆盖、权威高效的内部审计体系，不断拓 展审计监督广度和深度，做到应审尽审、凡审必严、严肃问责，形成多 ...