柏楚电子(688188) - 内部审计工作制度

上海柏楚电子科技股份有限公司内部审计工作制度 上海柏楚电子科技股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总则 第一条 为加强和规范上海柏楚电子科技股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作，保护投资者的合法权益，提高审计工作质量，实现公司内部审计工作规 范化、标准化，公司依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规 定》《企业内部控制基本规范》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律、法规、规范性文件以及《上海柏楚电子科技股份有限公司 章程》（以下简称"公司章程"）的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 内部审计是指公司内部审计部门或人员对公司、控股子公司以及具有重 大影响的参股公司（以下统称"子公司"）的内部控制和风险管理的有效性，财务信 息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等进行的独立、客观的监督和评价活 动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员 实施的、旨在实现控制目标的过程。 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关 信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略 ...