罗欣药业(002793) - 内部审计制度

罗欣药业集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第二章 审计机构与审计人员 第六条 依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，在公司审计委员会下 设立内部审计部门，内部审计部门是公司的内部审计机构，在审计委员会 1 第一条 为加强对罗欣药业集团股份有限公司（以下简称"公司"）及其控股公司、 具有重大影响的参股公司的内部监督和风险控制，保障公司财务管理、会 计核算和生产经营符合国家各项法律法规要求，维护包括中小投资者的所 有股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证 券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律 监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《中华人民共和国审计法》 等法律、行政法规、部门规章的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于对公司及控股子公司、具有重大影响的参股公司的财务管理、 会计核算和生产经营所进行的内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计是指由公司内部审计机构或人员，对其内部控制和风 险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第四条 审计人员应保持严谨的工作态度，在 ...