维信诺(002387) - 内部审计制度（2026年1月）

内部审计制度 内部审计制度 （2026 年 1 月） 第一章 总则 第一条 为加强维信诺科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部管理和审 计监督，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，维护公司经营正常进行， 保护公司财产安全，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实 施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规、规章、规范性 文件和《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，对公司内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性，以及经营活 动的效率和效果等开展的一种独立监督和评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； 内部审计制度 会报告工作。 第八条 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或 者与财务部门合署办公，不得参与可能影响独立、客观履行 ...