凯中精密(002823) - 内部审计制度（2026年1月）

(2026 年 1 月) 深圳市凯中精密技术股份有限公司 内部审计制度 深圳市凯中精密技术股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了规范深圳市凯中精密技术股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计工作，提升内部审计工作质量，明确内部审计机构和审计人员的责任，强化经营 管理，提高经济效益，维护公司和全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国审 计法》及其实施条例、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上 市公司规范运作（2025 年修订）》《公司章程》等法律、法规和规章的有关规定， 结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员对内部控制的有效 性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种独立、客 观的确认和咨询活动，通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、 内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值、实现目 标。公司建立内部审计制度，是公司建立自我约束、自我完善机制的重要环节。 第三条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、审计委员会、经理层和全体员 工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制 ...