晶升股份(688478) - 华泰联合证券有限责任公司关于本次交易摊薄即期回报情况及填补措施的核查意见

华泰联合证券有限责任公司 关于本次交易摊薄即期回报情况及填补措施的核查意见 由上表可见，本次交易完成后，上市公司在资产总计、归属于母公司所有者 权益、营业收入等方面均有一定程度的提升，公司资产规模、营收水平进一步提 高。上市公司 2024 年基本每股收益存在一定稀释，主要原因是标的公司股东回 购义务（相关股东已于 2025 年 9 月退出）形成的长期应付款确认的利息支出较 高，摊薄归属于母公司所有者的净利润所致，剔除该因素后，上市公司归属于母 公司所有者的净利润及基本每股收益均有所提升。 （一）本次交易后，上市公司每股收益等财务指标分析 从短期来看，本次交易将有助于上市公司进一步提高上市公司资产质量、提 高经营规模及盈利能力。从长期来看，本次交易将充分整合双方的资源和渠道， 进一步丰富上市公司自身的产品矩阵，提升产品的技术水平，提高生产经营效率， 增强竞争力。 本次交易完成后，上市公司的总资产、营业收入等将进一步增长，持续经营 能力加强。根据容诚会计师对上市公司备考合并财务报表出具的《备考审阅报告》 （容诚阅字[2025]210Z0003 号），上市公司主要财务数据变化情况如下： （二）上市公司对防范本次交易 ...