云煤能源(600792) - 内部审计管理办法

内部审计管理办法 1 总则 1.1 为加强云南煤业能源股份有限公司（以下简称公司）内部审计 监督，规范内部审计行为，提高内部审计工作质量，根据《中华人民 共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部 审计准则》等有关法律、法规和《公司章程》《云南煤业能源股份有 限公司董事会审计委员会实施细则》及其他有关规定，结合公司实际， 制定本办法。 1.2 本办法适用于公司所属全资、控股、实际控制（含管理关系的） 企业（以下简称子公司或所属单位） 1.3 定义 本办法所称的内部审计，是指公司内部审计机构和人员对公司财 务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评 价和建议，以促进公司完善治理、防控风险、规范运作、实现目标的 活动。 1.4 内部审计工作严格遵守国家内部审计具体准则，并按准则要求 开展工作。 1.5 内部审计工作遵循独立、客观、公正的原则。公司所属各单位 和个人不得干涉、拒绝、阻碍内部审计机构和审计人员依法实施审计。 2 公司董事会下设审计委员会，同时制定工作规程并予以披露。公 司审计委员会由不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董 事应占半数以上；审计委员会设主任委员 ...