中南传媒(601098) - 中南传媒内部控制管理办法

中南出版传媒集团股份有限公司 1 / 11 风险领域。 内部控制管理办法 第一章 总则 第一条 为加强和规范中南出版传媒集团股份有限公 司（以下简称 "集团公司"或"公司"）内部控制管理， 提高经营管理水平和风险防范能力，依据财政部等五部委颁 发的《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关法规要 求，结合公司实际，制定本办法。 第二条 本办法适用于公司总部及所属分公司、全资子 公司、控股子公司（以下简称"各单位"）。 第三条 本办法规范了公司内部控制有效运行的组织 机构、职责、管理要求和管理流程。 第四条 公司内部控制应当坚持以下管理原则： （一）合法合规原则：内部控制应满足《企业内部控制 基本规范》规定，符合国家法律法规和相关监管政策的要求。 （二）全面性原则：内部控制应当贯穿决策、执行和监 督全过程，覆盖公司及所属单位的所有业务和事项。 （三）重要性原则：内部控制应当在兼顾全面的基础上 突出重点，以风险评估为基础，重点关注重要业务事项、高 2 / 11 任单位，包括公司总部各部门及下属各层级经营主体单位。 第二章 组织机构与职责 （四）制衡性原则：内部控制应当在治理机构、机构设 置及权责分配、业务流程等方 ...