香溢融通(600830) - 香溢融通董事会预算与审计委员会对2025年度审计机构工作履行监督及评估职责情况的报告

香溢融通控股集团股份有限公司 二、 审计过程中的沟通与监督评估 （一） 审计计划与风险评估的沟通 2025 年 12 月 16 日，预算与审计委员会与浙江中会就 2025 年度 总体审计计划及预审发现问题进行沟通。委员会重点关注了以下方面： 会计政策的一贯性，特别是新增大宗贸易业务收入确认方法的选用； 重大项目回款时间安排的合理性，避免集中于年报披露敏感期；资产 评估与减值测试的充分性；审计抽样方法的科学性及重要性水平确定 的合理性。同时，委员会强调应加强内控审计，关注非标准业务流程 及信息系统有效性，并期望审计机构在出具审计报告的同时提供更具 建设性的管理建议，如担保业务转型、存货减值管理、资本金分配及 股权质押风险等。此外，委员会与审计机构明确了年报审计期间的持 续沟通机制，确保信息及时对称。 （二） 审计过程中的关键问题沟通 2026 年 1 月 27 日，预算与审计委员会再次与浙江中会沟通，重 点讨论审计过程中发现的若干关键问题，包括大额风险业务减值准备 计提的充分性、特定风险地区特别准备金的处理、贸易业务收入确认 方法的明确，以及期后事项对业绩预告准确性的影响。委员会建议公 司谨慎进行业绩预告，尽可 ...