奇德新材(300995) - 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）关于广东奇德新材料股份有限公司2025年12月31日内部控制审计报告

广东奇德新材料股份有限公司 2025 年 12 月 31 日 内部控制审计报告 索引 页码 审计报告 1 内部控制审计报告 三、 内部控制的固有局限性 XYZH/2026GZAA3B0053 广东奇德新材料股份有限公司 广东奇德新材料股份有限公司董事会： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计 了广东奇德新材料股份有限公司（以下简称奇德新材）2025 年 12 月 31 日财务报告内部 控制的有效性。 一、 企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其 有效性是奇德新材董事会的责任。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意 见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的 变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控 制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、 财务报告内部控制审计意见 我们认为，奇德新材于 2025 年 12 月 31 日按照《企 ...