冠昊生物(300238) - 内部审计制度（2026年3月）

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，对公司内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的 一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、审计委员会、高级管理人员和 全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信 息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 第四条 公司控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部审计工作参照 本制度执行。 第二章 内部审计机构和人员 第五条 公司董事会下设立审计委员会，负责审核公司财务信息及其披露、监督及 评估内外部审计工作和内部控制。 冠昊生物科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范冠昊生物科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，明确内部审计机构和人员的责任，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、 提高经济效益等方面的作用，促进公司健康稳定可持续发展，根据《公司法》《审计法》 《中国内部审计准则》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引 第2号——创业板上市公 ...