山东黄金(600547) - 山东黄金矿业股份有限公司2025年度内部控制审计报告

内部控制审计报告 1-2 山东黄金矿业股份有限公司 2025 年度 内部控制审计报告 索引 页码 内部控制审计报告 XYZH/2026JNAA2B0133 山东黄金矿业股份有限公司 山东黄金矿业股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计 了山东黄金矿业股份有限公司（以下简称"山东黄金"）2025 年 12 月 31 日财务报告内 部控制的有效性。 一、 企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制评 价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是山东黄金董事会的 责任。 二、 注册会计师的责任 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的 变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控 制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 1 审计报告（续） XYZH/2026JNAA2B0133 山东黄金矿业股份有限公司 四、 财务报告内部控制审计意见 我们认为，山东黄金于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和 ...