国泰海通(601211) - 国泰海通证券股份有限公司2025年度外部审计机构履职情况评估报告及董事会审计委员会对外部审计机构履行监督职责情况的报告

国泰海通证券股份有限公司 2025 年度外部审计机构履职情况评估报告 国泰海通证券股份有限公司（以下简称公司）聘任毕马威华振会计师事务所 （特殊普通合伙）、毕马威会计师事务所（以下统称毕马威）担任公司 2025 年度 财务报告的审计机构，负责公司财务报告审计及内部控制审计相关工作。 根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁 布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的规定，公司对毕马威 2025 年度审计工作中的履职情况开展评估。经评估，毕马威在 2025 年度审计服 务期间，保持独立执业原则，按要求开展各项审计工作，依规出具审计报告并客 观公允表达审计意见。具体情况如下： 一、 审计工作方案 毕马威结合公司 2025 年度经营实际、业务发展特点，制定以风险为导向的专 项审计工作方案，覆盖公司各重要业务板块、核心子公司及关键风险点，并针对 结构化主体合并范围的确定、预期信用损失计量、金融工具公允价值计量等核心 审计领域制定审计程序。审计过程中，毕马威就人员配置、工作进度推进、重点 审计领域开展、内控审计执行、审计质量保障举措及独立性与职业道德遵循情况 等事宜，与公司管理层及治 ...