中船防务(600685) - 中船防务关于2026年开展外汇衍生业务交易的可行性分析报告

关于 2026 年开展外汇衍生业务交易的可行性分析报告 一、开展外汇衍生品交易业务的目的及必要性 中船海洋与防务装备股份有限公司及子公司（以下合称"公司"） 的出口船舶及进口物资主要以外币计价，为防范汇率大幅波动对公司 业绩带来的不利影响，2026 年拟开展外汇衍生品交易业务。公司外 汇衍生品交易均以生产经营为基础，以套期保值为目的开展，不进行 单纯以盈利为目的的投机和套利交易，不会影响公司主营业务发展。 公司采用远期合约等外汇衍生产品，对冲进出口合同预期收付汇 及手持外币资金的汇率波动风险，其中远期合约等外汇衍生产品是套 期工具，进出口合同预期收付汇及手持外币资金是被套期项目。套期 工具与被套期项目在经济关系、套期比率、时间都满足套期有效性、 且不被信用风险主导。套期工具的公允价值或现金流量变动都能抵销 被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度，可实 现套期保值的目的。 二、开展外汇衍生品交易概述 公司开展的外汇衍生品交易主要包括但不限于外汇远期结售汇、 外汇期权、外汇掉期等。公司开展的外汇衍生品交易，以锁定成本、 规避和防范汇率风险为目的。 三、开展外汇衍生品交易的必要性和可行性 1.需求分 ...